Milliseid automakse peate Hispaanias maksma

Saage selge ülevaade Hispaania automaksudest, sh IVA, IEDMT ja IVTM, ning õppige, kuidas neid edasimüüjana arvutada, maha arvata ja maksta.

Kui soovite Hispaaniasse sõidukeid importida või registreerida , tuleb teil tegeleda mitme maksuga. Pole hullu – me juhendame teid iga maksu puhul, et saaksite kulusid planeerida ja eeskirju järgida.

Alates Hispaania registreerimismaksust (IEDMT) kuni Hispaania teemaksuni – täpne summa, mida maksate, varieerub olenevalt piirkonnast, sõiduki tüübist ja sellest, kas olete äri- või eraisik.

Kuigi automaksud Hispaanias ei ole kogu riigis ühesugused, on siiski oluline mõista põhitõdesid.

Teadmine, mida oodata, aitab teil sõidukitele õigesti hindu määrata ja klientide küsimustele enesekindlalt vastata, seega vaatame peamisi automakse Hispaanias ja vaatame, kuidas need toimivad.

Kõigi Hispaania mootorsõidukite maksude loetelu

Alustamiseks on siin lühike ülevaade Hispaania peamistest automaksudest. Vaatleme igaüht neist hiljem üksikasjalikumalt.

IVA maksu selgitus

IVA (Impuesto sobre el Valor Añadido) on Hispaania standardne käibemaks, mis sarnaneb teiste EL-i riikide käibemaksuga. See kehtib järgmistel juhtudel:

• Osta uus või kasutatud sõiduk Hispaania edasimüüjalt
• Sõiduki importimine teisest ELi riigist
• Sõiduki import väljastpoolt ELi

Hispaanias on standardne käibemaksumäär 21%. Vähendatud maksuklassid (10% ja 4%) ei kehti sõidukitele.

Kuidas arvutada IVA maksu?

Käibemaksu (IVA ) (21%) makstakse tavaliselt sõiduki importimisel või ostmisel, kuid selle arvutamise viis sõltub auto päritolust. Siin on kolm edasimüüjate jaoks kõige levinumat stsenaariumi:

► Auto ostmine EL-i edasimüüjalt

Kui ostate teiselt EL-is asuvalt ettevõttelt ja arve väljastatakse ilma käibemaksuta, peate Hispaanias deklareerima 21% käibemaksu. Kui olete käibemaksukohustuslane, saate selle hiljem maha arvata.

► Auto ostmine Hispaania edasimüüjalt

Kui ostate Hispaania edasimüüjalt, on käibemaks tavaliselt arvele lisatud, seega ei pea te seda eraldi arvutama. Kui olete käibemaksukohustuslane, saate selle ka hiljem maha arvata.

► Auto importimine väljastpoolt ELi

Siin makstakse käibemaksu tollivormistuse ajal. Käibemaks on 21% tolliväärtusest (auto hind + saatmiskulud + tollimaks).

Kuidas oma IVA maksu tagasi saada?

Seega, kui olete käibemaksukohustuslane ja ostate teistelt ettevõtetelt, saate tavaliselt sõidukite ostmisel makstud käibemaksu maha arvata.

IVA tagasinõudmiseks :

1. Veenduge, et arve sisaldab teie ettevõtte käibemaksukohustuslase numbrit ja on korrektselt väljastatud. Kõigil eCarsTrade'i väljastatud arvetel on käibemaksuinfo selgelt märgitud.
2. Esitage oma tavapärane käibedeklaratsioon Hispaania maksuametile (Agencia Tributaria). Peate täitma vormi 303 .
3. Hoidke alles kõik tõendavad dokumendid (arve, maksetõend, transpordidokumendid).

IEDMT maksu selgitus

IEDMT (Impuesto Especial sobre Determinados Medios de Transporte) on ühekordne registreerimismaks, mida makstakse sõiduki esmasel registreerimisel Hispaanias, olenemata sellest, kas tegemist on uue või kasutatud, imporditud või kohalikult ostetud sõidukiga.

Kuidas arvutada IEDMT-maksu?

Summa sõltub peamiselt CO₂ heitkogustest , kuid see võib erineda ka piirkonniti.

Kõige täpsema hinnangu saamiseks peaksite tutvuma piirkondlike tariifidega, mis põhinevad auto registreerimiskohal ja mille leiate siit .

IEMDT määrad autonoomsetes piirkondades

Mõned autonoomsed piirkonnad, näiteks Madrid, Kataloonia või Navarra , kohaldavad piirkondlikke lisatasusid, eriti suure heitkogusega sõidukitele.

IEDMT-maksu maksumuse hindamiseks peaksite kontrollima sõiduki ametlikku CO₂-heitkogust ( mille leiate auto COC-ist ) ja tutvuma piirkondlike maksureeglitega, mis põhinevad sõiduki registreerimise koha.

IEDMT-i maksja esitab maksudeklaratsiooni vormi 576 abil.

✅ Pane tähele, et sama CO₂ väärtus, mida kasutatakse IEDMT puhul, määrab ka selle , millise DGT ökokleebise sinu auto saab.

Need kleebised on olulised, sest need mõjutavad seda, kus linnades sõita saab, ja võivad isegi mõjutada seda, kui lihtne on autot hiljem müüa.

ITP maksu selgitus

ITP ehk ülekandemaks makstakse ainult siis, kui eraisik ostab auto eraisikult. Määr sõltub piirkonnast ja jääb vahemikku 4–8% auto turuväärtusest.

Registreeritud automüüjad ei maksa ITP-d, vaid müüvad IVA-süsteemi kaudu.

IVTM-i maksu selgitus

IVTM (Impuesto sobre Vehículos de Tracción Mecánica) on iga-aastane teemaks, mille maksab sõiduki registreeritud omanik.

See on kohalik maks , mis tähendab, et seda kogub omavalitsus, kus sõiduk on registreeritud, seega sõltuvad määrad linnast või alevikust.

Näiteks allolev tabel näitab Madridi ametlikke 2025. aasta IVTM-i määrasid, mis põhinevad sõiduki fiskaalsel võimsusel (caballos fiscales).

Madridi IVTM-tasud autodele 2025. aastal

Samuti saate vaadata, kuidas tasu kohandatakse, kui auto on registreeritud ainult osa aastast.

Kuidas arvutada IVTM-maksu?

Maks põhineb:

• Sõiduki tüüp ja mootori võimsus (või heitgaasid mõnes linnas)
• Omavalitsus , kus see on registreeritud

Seetõttu on kõige parem külastada kohaliku maksuameti ametlikke lehti, et kontrollida täpseid määrasid ja maksevõimalusi.

Kui tegemist on küsimusega, kes maksab IVTM-i, on see alati isik või ettevõte, kes on märgitud sõiduki registreeritud omanikuna.

Kui auto on endiselt edasimüüja nimel, maksab edasimüüja. Kui see on juba üle antud, maksab uus omanik.

Tollimaksude selgitus

Kui impordite autot väljastpoolt ELi, peate auto Hispaaniasse sisenemisel maksma tollimaksu ja impordikäibemaksu .

Kuidas arvutada tollimakse?

Tollimaksud põhinevad sõiduki tolliväärtusel. See hõlmab auto ostuhinda, transpordikulusid ja kindlustust kuni ELi piirini. Enamiku autode puhul on tollimaksumäär 10%.

Mootorrataste puhul on hinnad erinevad:

• 8% mootorratastele, mille mootori töömaht on kuni 250 cm³
• 6% mootorratastele, mille mootori töömaht on 250 cm³ või rohkem

Pärast tollimaksude rakendamist lisandub impordikäibemaks 21% ulatuses kogusummale (tolliväärtus + tollimaks).

Maksuvabastused ja -vähendused

Nagu paljud EL-i riigid , pakub ka Hispaania maksusoodustusi ja stiimuleid keskkonnasõbralike sõidukite, eriti elektrisõidukite toetamiseks .

Mõne maksu puhul ei pea te maksma täissummat ja mõnel juhul ei pruugi te neid üldse maksta.

Näiteks on elektriautod ja pistikhübriidid sageli registreerimismaksust vabastatud ning mõned väiksema heitkogusega hübriidsõidukid maksavad vähendatud IEDMT-maksu.

Samuti pakuvad paljud omavalitsused elektriautodele ja teatud hübriidautodele kuni 75% suurust teemaksu (IVTM) soodustust.

Samuti on maksusoodustused:

• Suured pered
• Puuetega inimesed
• Taksod ja rendiautopargid
• Elukohavahetuse käigus imporditud sõidukid
• Kohandatud sõidukid

Proovige eCarsTrade autooksjonid

Liitu rohkem kui 10 000 automüüjaga, kes kasutavad ecarstrade.com-i

Registreeru nüüd

Maksu arvutamise näide

Kuidas kõik need maksud praktikas kokku langevad? Vaatame nüüd reaalset näidet, mis näitab, kuidas arvutada kasutatud sõiduki importimise ja Hispaanias registreerimise kogumaksumust.

Oletame, et impordite Saksamaalt kasutatud Audi A4 (145 g/km CO₂). Kui auto maksis 15 000 eurot, siis importiva edasimüüjana peaksite maksma järgmist:

1. Deklareerige ja makske käibemaksu (21%) Hispaanias

Kuna tegemist on ostuga EL-is, peate Hispaanias deklareerima 21% käibemaksu:

15 000 € × 21% = 3150 €

Teie deklareeritud koguväärtus on 18 150 eurot.

✅ Pea meeles, et kui oled käibemaksukohustuslane, saad käibemaksu maha arvata oma järgmises kvartali käibedeklaratsioonis ( vorm 303 ).

2. Makske IEDMT (registreerimismaks)

Kuna auto CO₂ heitkogus on 145 g/km, kuulub see 4,75% maksuklassi .

See tähendab, et maksate IEDMT-na 712,50 eurot (see on 4,75% 15 000 eurost).

Enne auto registreerimist peate täitma vormi 576 ja maksma maksu.

3. Jäta ITP vahele

Kuna tegemist ei ole eraisikutevahelise müügiga, siis ülekandemaksu (ITP) ei rakendata.

4. Makske IVTM-i (aastane teemaks)

Pärast registreerimist peate maksma IVTM-i vastavalt omavalitsusele, kus auto on registreeritud. Oletame, et registreerisite Madridis ja Audi A4-l oli 15 CVF-i, mis paigutab selle CVF-i vahemikku 12–15,99.

Sellisel juhul maksaksite teie (või auto registreeriv ostja) IVTM-i eest 129 eurot aastas.

Seega on automaksude lõppsumma: 3150 € (käibemaks) + 712,50 € (sissetulekumaksud) + 129 € (automaksud) = 3991,50 €

See on täissumma, mida maksaksite edasimüüjana, kes impordib ja registreerib selle sõiduki Madridis. Kui olete käibemaksukohustuslane, saate 3150 eurot käibemaksu maha arvata.

Kuidas maksta elektrisõidukite ja imporditud elektrisõidukite makse?

Mootorrataste või väikeste tarbesõidukite importimisel järgiksite sarnaseid protseduure nagu autode importimisel.

Elektriautode maksustamine on aga veidi teistsugune. On kaks peamist asja, mida meeles pidada:

• Impordile kohaldatakse tollimaksu ja käibemaksu, kuid elektrisõidukid on IEDMT registreerimismaksust täielikult vabastatud .
• Paljud omavalitsused pakuvad elektriautodele ka iga-aastaseid IVTM-i allahindlusi , seega kontrollige kohalikke maksueeskirju.

Elektriautode IEDMT-vabastuse kasutamiseks esitage registreerimisdokumentidele lisaks CO₂-nullheite sertifikaat.

Hispaania automaksud - KKK

► Kes on maksudest vabastatud?

Järgmised kategooriad on teatud maksude maksmisest vabastatud: elektriautod, hübriidsõidukid, diplomaadid, rendiautopargid, esmase elukoha imporditud sõidukid, suured pered ja puuetega inimesed.

► Kuidas arvutada auto impordimaksu autole, mis tuleb ELi mittekuuluvast riigist?

Peate need kulud liitma: tollimaks + 21% käibemaks + IEDMT.

► Mis vahe on IEDMT-l ja ITP-l?

ITP-d makstakse ainult eraisikute vaheliste tehingute puhul, samas kui IEDMT-d maksab igaüks, kes registreerib auto esmakordselt Hispaanias, olenemata sellest, kas tegemist on ettevõtte või eraisikuga.

► Kas ettevõtted saavad Hispaanias autode impordimaksu maha arvata või tagasi saada?

Jah, käibemaksukohustuslased ettevõtted saavad tavaliselt sõidukite importimisel või ostmisel tasutud 21% käibemaksu maha arvata. IEDMT ja tollimaksud ei ole mahaarvatavad.

► Milliseid dokumente on vaja automaksu tasumiseks?

Tavaliselt vajate:

• Kehtiv sõiduki ostuarve või müügileping
• Vastavussertifikaat (COC)
• Tollivormistuse tõend (kui import väljastpoolt ELi)
• NIE/CIF (maksukohustuslase number)
• Vorm 576 (IEDMT jaoks) või vorm 303 (käibemaksudeklaratsiooni jaoks, kui maksu tagasi taotletakse)

Sõltuvalt sõiduki tüübist ja maksust võite vajada lisadokumente.

► Milliseid dokumente on vaja maksuvabastuste saamiseks?

Sõltuvalt taotletavast erandist vajate tõendit abikõlblikkuse kohta (nt suure pere tõend, puude staatus, sõiduki kohandamise tõend). Kui taotlete elektrisõidukitele IEDMT-vabastust, vajate CO₂-nullheite sertifikaati.

► Kuidas maksta Hispaania automakse internetis?

IEDMT ja IVA saate maksta Agencia Tributaria lehtedel . IVTM makstakse teie kohaliku omavalitsuse veebisaidi kaudu.

► Milliseid makse pean sõiduki omandiõiguse üleminekul maksma?

Eraisikult ostes tuleb tasuda ITP (4–8%), mis põhineb auto turuväärtusel ja piirkonnas.

Edasimüüjalt ostes maksate käibemaksu (21%), mis on juba arvele lisatud.

Mõlemal juhul rakendub ka DGT ülekandetasu . Ülekandetasu maksumus on 55,70 eurot.

► Milline on kasutatud autode maks Hispaanias?

Eraisikult ostes maksate ITP-d (4–8%). Edasimüüjalt ostes maksate IVP-d (21%).