Automaksud Taanis - juhend autokaupmeestele

Siit saad teada, kuidas arvutada Taanis automakse, tutvuda käibemaksukavadega ja planeerida 2026. aasta maksuuuendusi, et hoida hinnad täpsed ja müük kasumlik.

Auto omamisega Taanis kaasnevad mitmed maksud. Kui müüte kasutatud autosid, aitab nende kulude tundmine teil oma kliente algusest peale juhendada, et nad saaksid oma eelarvet planeerida.

See aitab teil ka alguses õiged hinnad määrata.

Kui mõistate, kuidas iga maks mõjutab ostja poolt makstavat lõppsummat, saate targemini autokaupu valida ja kaitsta iga müüdud auto pealt oma kasumit. Vaatame siis, millised automaksud Taanis kehtivad.

Kõigi Taani mootorsõidukite maksude loetelu

Esiteks on siin kiire ülevaade peamistest mootorsõidukimaksudest, millega Taanis kokku puutuda võib. Allpool käsitleme igaühe kohta lähemalt.

❗ Autodelt tuleb maksta ainult üks neist iga-aastastest omandimaksudest (Ejerafgift). Skeem sõltub auto esmasest registreerimiskuupäevast.

Liiklusmaksude kirjeldused [Iga maks ülalolevast tabelist – Registreringsafgift, Ejerafgift, Vægtafgift, VAT]

Nüüd vaatame lähemalt iga maksu kohta.

► Registreringsafgift (registreerimismaks)

Taani registreerimismaks on automaksude seas üsna kuulus. Seda seetõttu, et see on enamiku teiste EL-i riikidega võrreldes väga kõrge ja võib isegi olla suurem kui auto enda maksueelne väärtus.

Kui palju see siis maksab?

2025. aastal registreeritud autode puhul arvutatakse maks auto maksustatava väärtuse põhjal kolmel väärtustasemel :

• 25% esimesest 72 900 Taani kroonist
• 85% summast vahemikus 72 900 kuni 226 500 Taani krooni
• 150% summast, mis ületab 226 500 Taani krooni

Samad määrad kehtivad nii uutele kui ka kasutatud autodele. Ainus erinevus seisneb selles, kuidas maksustatavat väärtust määratakse.

Uute autode puhul põhineb see Taani uuel jaemüügihinnal.

Imporditud kasutatud autode puhul hindavad ametivõimud väärtust, vaadates, kui palju müüdaks võrreldav auto Taani turul, võttes arvesse vanust, läbisõitu, varustust ja seisukorda.

Hiljutisi hindamisi saate vaadata otse Mootorsõidukiameti veebisaidilt .

Seda maksu maksate sõiduki registreerimisel Taanis, olenemata sellest, kas see on täiesti uus või kasutatud autona imporditud.

► Ejerafgift (iga-aastane omandimaks)

Teine suur maks, iga-aastane omandimaks (Ejerafgift), on kolmes versioonis , olenevalt sellest, millal auto esmakordselt registreeriti .

Iga auto maksab ainult ühte neist aastamaksu versioonidest, kuid arvutusmeetod muutub vastavalt sõiduki vanusele ja tüübile.

• Vægtafgift (kaalupõhine maks) : vanematele autodele ja mõnedele kaubikutele, mis registreeriti esmakordselt enne 1. juulit 1997. Aastane summa sõltub sõiduki kaalust, seega maksavad raskemad autod rohkem.
  
• Grøn ejerafgift (rohelise omandi maks) : autodele, mis registreeriti esmakordselt 1. juulist 1997 kuni 30. juunini 2021. See arvutatakse kütusekulu (km/l) põhjal; säästlikum auto tähendab madalamat aastast maksu.
  
• CO₂-põhine omandimaks : alates 1. juulist 2021 esmakordselt registreeritud autodele. See põhineb CO₂ heitkogustel kilomeetri kohta; suuremad heitkogused tähendavad suuremat maksu, samas kui elektriautod maksavad madalaimaid summasid.

See on korduv iga-aastane maks , seega peaksid ostjad selle oma kulude hulka planeerima.

Edasimüüjana võiksite enne auto müügile panemist kontrollida, milline skeem kehtib, et saaksite anda täpseid kuluhinnanguid ja ostjatel oleks lihtsam eelarvet planeerida.

► Emad (käibemaks)

Taanis on käibemaks (Moms) standardmäär 25% .

Käibemaksu maksate üks kord, kas auto ostmisel või importimisel. Reeglid sõltuvad sellest, kas auto on uus või kasutatud ja millist käibemaksuskeemi müüja kasutab .

• Käibemaksuskeem : käibemaks lisandub täismüügihinnale ja registreeritud ettevõtted saavad selle tavaliselt hiljem tagasi nõuda.
• Kasumimarginaali skeem : käibemaksu arvestatakse ainult teie kasumimarginaalilt, mitte kogu hinnalt.

Kui impordite auto teisest ELi riigist, ostate selle tavaliselt netohinnaga (ilma käibemaksuta) ja deklareerite seejärel käibemaksu Taanis oma tavalise käibedeklaratsiooni kaudu.

Väljastpoolt ELi saabuvate autode puhul on olukord erinev, kuna käibemaksu (ja ka tollimaksu) maksate auto Taani sisenemisel.

Seega kontrollige enne kasutatud auto ostmist alati, millise käibemaksuskeemi alusel see müüakse. See annab teile teada, kas saate käibemaksu tagasi nõuda, ja aitab teil oma autosid õigesti hinnata.

► Firmaauto maks

Töötajad, kes kasutavad ametiautode makse isiklikel eesmärkidel, peavad maksma ametiautode maksu .

2025. aastal maksab enamik töötajaid 22,5% auto väärtusest aastas, millele lisandub väike tasu, mis põhineb CO₂ heitkogustel.

Elektriautosid maksustatakse leebemalt, kuna nende registreerimismaks on madalam, mis vähendab maksustatavat väärtust.

Maksu kogutakse igakuiselt palgaarvestuse kaudu osana töötaja tavapärasest tulumaksust.

► Kust leida Taani automaksu kalkulaatoreid?

Kui otsite usaldusväärseid viise maksude arvutamiseks, võivad need ametlikud kalkulaatorid teile abiks olla:

• Registreerimismaksu kalkulaator
• Aastane omanikumaks

Firmaauto maksu arvutamiseks ametlikku kalkulaatorit ei ole, kuid selged määrad ja näited leiate Taani maksuameti veebisaidilt .

Maksumäärad sõidukitüübi järgi

Kui müüte lisaks sõiduautodele ka mootorrattaid, kaubikuid, elektriautosid ja muud, on siin kiire ülevaade maksumääradest sõidukitüübi järgi, mida saate hinnakujunduse või ostjatele nõustamise ajal sirvida.

► Sõiduautod

Sõiduautode registreerimismaks on 25%/85%/150%, mis põhineb Taani turuväärtusel.

Samuti maksavad nad ühe iga-aastase omandimaksu (kaalu-, rohelise või CO₂-maksu), olenevalt esmase registreerimise kuupäevast.

► Elektrisõidukid

Taani on üks paljudest Euroopa riikidest , mis toetab elektrisõidukeid vähendatud registreerimismaksu ja madalate aastatasudega .

Täiselektrilistele sõidukitele kehtib madalam registreerimismaks, kuna enne maksu arvutamist saab auto maksustatavast väärtusest maha arvata 165 000 Taani krooni .

Elektrisõidukid maksavad endiselt iga-aastast omamaksu, kuid palju madalama määraga .

► Hübriidid

2025. aastal saavad vähese heitega pistikhübriidid 45 000 Taani krooni suuruse baasmahaarvamise ja aku suurusest olenevalt täiendava mahaarvamise 500 Taani krooni iga kilovatt-tunni kohta (kuni 45 kWh).

See vähendab auto maksustatavat väärtust enne registreerimismaksu arvutamist.

Praegu maksavad nad arvutatud registreerimismaksust 65% , kuid see osa suureneb järk-järgult igal aastal, kuni see jõuab 2035. aastaks 100%-ni. Pange tähele, et mõlemad mahaarvamised lõpevad pärast 2025. aastat!

► Kaubikud ja tarbesõidukid

Kaubikutele ja teistele tarbesõidukitele kehtivad erinevad reeglid kui erasõidukitele.

Nende registreerimismaks on madalam, sageli umbes 30–50% sõiduautode tavapärasest määrast , olenevalt sellest, kuidas sõiduk on ehitatud ja kasutamiseks registreeritud.

Paljud kaubikud maksavad CO₂ või kütusekulu maksu asemel iga-aastast kaalupõhist maksu, olenevalt sellest, millal need esmakordselt registreeriti.

► Mootorrattad

Taanis maksavad mootorrattad samuti registreerimismaksu, kuid madalama määraga kui autod .

Määr on 45% väärtuse esimeselt 69 100 Taani kroonilt ja 60% ülejäänult. Mootorrataste puhul aastast omandimaksu ei ole, tuleb tasuda ainult registreerimis- ja kindlustuskulud.

Muudatused 2026. aastal

2026. aastal toimuvad automaksudes mõned muudatused. Kõige olulisem neist on see, et alates 1. juulist 2021 registreeritud sõidukite aastane omanikumaks tõuseb veidi .

Euroopa alternatiivkütuste vaatluskeskuse andmetel tõuseb madala või nulli CO₂-heitega autode aastane maks 840 Taani kroonilt 2025. aastal 920 Taani kroonile 2026. aastal.

Samuti väheneb hübriidide eeliskohtlemine pärast 2025. aastat jätkuvalt.

2025. aastal maksavad nad 65% arvutatud registreerimismaksust ja see osakaal suureneb igal aastal, kuni see jõuab 2035. aastaks 100%-ni, mis teeb hübriidautod registreerimismaksu seisukohast võrdseks bensiini- ja diiselautodega .

Seega ärge unustage neid muudatusi meeles pidada, kui määrate hindu või teavitate kliente järgmise aasta kuludest.

Maksustsenaariumid Taani edasimüüjatele

Nüüd on aeg teooriat praktikasse rakendada. Vaatame, kuidas need maksud kehtivad kahes Taani autokaupmeeste jaoks tavalises olukorras.

Kasutatud sõiduki importimine eCarsTrade'ist

Kui ostate eCarsTrade'i kaudu teisest EL-i riigist kasutatud auto, ei maksa te tollimaksu, kuna Taani on EL-i osa.

Registreerimismaksu (Registeringsafgift) maksate siis, kui auto saabub Taani ja registreeritakse. Pidage meeles, et maks arvutatakse selle konkreetse kasutatud auto Taani turuväärtuse, mitte arve hinna alusel.

Käibemaksu käsitlemine sõltub müüja käibemaksuskeemist. eCarsTrade'is saate filtreerida käibemaksu staatuse järgi ja näha seda iga kuulutuse juures.

Standardse käibemaksuskeemi (käibemaksu mahaarvamine) puhul arvestab müüja käibemaksu täishinnalt.

Kui olete käibemaksukohustuslane, saate selle tavaliselt oma käibedeklaratsiooni kaudu tagasi nõuda.

Kasumimarginaali skeemi (käibemaks ei ole mahaarvatav) puhul arvestatakse käibemaksu ainult edasimüüja kasumimarginaalilt . Nende autode puhul ei saa te käibemaksu tagasi küsida, seega arvestage seda oma hinnakujunduses.

Kui auto on Taanis registreeritud, hakkab ostja maksma iga-aastast omandimaksu (Ejerafgift, Grøn ejerafgift või CO₂-põhine omandimaks), olenevalt auto esmasest registreerimiskuupäevast.

Kasutatud sõiduki importimine ELi mittekuuluvast riigist

Kui impordite auto väljastpoolt ELi, peate lisaks registreerimismaksule maksma tollimaksu ja käibemaksu selle Taani sisenemisel.

Tollimaks on tavaliselt 10% auto tolliväärtusest ja sellele lisandub 25% käibemaks .

Pärast tollivormistust kehtivad samad Taani registreerimis- ja omandimaksureeglid nagu ELi autodele.

Registreerimismaksu arvutamisel hinnatakse autot selle Taani turuhinna alusel ja selle aastane maks sõltub esimesest registreerimisaastast.

KKK

► Kui suur on registreerimismaks Taanis?

2025. aastal registreeritud autode puhul on registreerimismaks 25% esimesest 72 900 Taani kroonist, 85% väärtusest vahemikus 72 900–226 500 Taani krooni ja 150% üle selle.

► Kas EL-ist imporditud kasutatud autode puhul tuleb uuesti registreerimismaksu maksta?

Jah. Isegi kui käibemaks on välismaal juba tasutud, maksate ikkagi Taani registreerimismaksu, mis põhineb auto turuväärtusel Taanis.

► Kas ma saan kasutatud autode pealt käibemaksu tagasi nõuda?

Ainult juhul, kui auto müüakse tavapärase käibemaksuskeemi alusel. Kasumimarginaaliskeemi alusel maksustatakse käibemaksu ainult edasimüüja kasumilt ja seda ei saa tagasi nõuda.

► Kas kaubikud ja tarbesõidukid maksavad samu makse kui autod?

Ei. Kaubikutel on tavaliselt madalam registreerimismaks (umbes 30–50% tavapärasest sõiduauto maksust) ja nad maksavad CO₂-põhise maksu asemel aastast kaalupõhist maksu.

► Kas automaksud muutuvad 2026. aastal?

Jah. Alates 1. juulist 2021 registreeritud autode aastane omamismaks tõuseb veidi, kusjuures nullheitega autode puhul tõuseb see 840 Taani kroonilt 2025. aastal 920 Taani kroonile 2026. aastal.

Pistikhübriidide puhul suureneb vähendatud registreerimismaks järk-järgult pärast 2025. aastat, kuni see jõuab 2035. aastaks 100%-ni.